Alternativ Basics Tutorial. Nowdays många investerare portföljer inkluderar investeringar som fonder aktier och obligationer Men olika värdepapper du har till ditt förfogande slutar inte där En annan typ av säkerhet, kallad ett alternativ, presenterar en värld av möjlighet till sofistikerade investerare. Alternativets kraft ligger i deras mångsidighet. De gör att du kan anpassa eller anpassa din position beroende på vilken situation som uppstår. Alternativ kan vara så spekulativa eller så konservativa som du vill. Det innebär att du kan göra allt från att skydda en position från en nedgång till direkt satsning på rörelse av en marknad eller index. Denna mångsidighet kommer emellertid inte utan kostnader. Alternativen är komplexa värdepapper och kan vara extremt riskabla. Därför kan du, när du handlar, se en ansvarsfriskrivning som följande. Åtgärder innebär risker och är inte lämpliga för alla Option trading kan vara spekulativ i naturen och bära stor risk för förlust. Bara investera med riskkapital. Oavsett vad som helst Kroppen säger att alternativ handel innebär risk, särskilt om du inte vet vad du gör. På grund av detta föreslår många människor att du rensar bort alternativ och glömmer deras existens. Å andra sidan är du okunnig om vilken typ av investering som helst som du placerar I ett svagt läge Kanske spekulativ naturen av alternativen inte passar din stil Inget problem - så spekulera du inte i alternativ Men innan du bestämmer dig för att inte investera i alternativ ska du förstå dem. Inte lära dig hur alternativfunktionen är lika farlig som att hoppa rätt utan att veta om alternativ skulle du inte bara förlora att ha ett annat objekt i din investeringsverktygskassa men också förlora inblick i arbetet hos några av världens största företag. Oavsett om det är att säkra risken för valutatransaktioner eller att ge anställda ägande i form av aktieoptioner, de flesta flerborgare idag använder alternativ i någon form eller annan. Denna handledning kommer att introducera dig till de grundläggande alternativen. Tänk på att de flesta alternativen S handlare har många års erfarenhet, så förvänta dig inte att vara expert innan du har läst den här handledningen. Om du inte känner till hur börsen fungerar, kolla in Stock Basics tutorial. Articles Investing Tax Ramifications i Trading Options. Tax Ramifications i handelsmöjligheter. Ett särskilt komplicerat riskområde innebär skatter Om du är som de flesta, förstår du hur beskattningen fungerar, i allmänhet När det gäller alternativ, gäller det dock några speciella regler som kan avgöra om en viss strategi är meningsfull. Realisationsvinster - beskattningsbar vinst från investeringar är uppdelade på kort eller lång sikt Den normala behandlingen av realisationsvinster bestäms av din innehavstid Om du äger aktier i 12 månader eller mer och sedan säljer, behandlas din vinst som långsiktigt Vinst eller förlust tillämpas en lägre skattesats än på kortfristiga realisationsvinster på tillgångar som ägs mindre än 12 månader. Denna regel gäller lagren och är ganska enkel tills du b Även om du använder alternativ också Då förändras kapitalvinstreglerna. Det finns 11 regler för optionsrelaterade kapitalvinstskatter. Kortfristiga realisationsvinster Generellt sett beskattas alla investeringar du håller under 12 månader i samma takt som din Övriga intäkter Din effektiva skattesats Efter 2003 kan denna ränta vara så hög som 35 procent. Räntan är planerad att stiga under 2010 om inte ytterligare lagstiftning godkänns för att ändra. Långsiktiga realisationsvinster För investeringar som hålls i 12 månader eller mer, Gynnsammare skattesats gäller. Den högsta procentsatsen på 15 procent på långfristiga vinster gäller för nettovinstvinster långsiktiga realisationsvinster minus kortfristiga kapitalförluster Denna ränta varar fram till slutet av 2008 om inte framtida ändringar görs för att göra det gynnsamma priser permanent. Konstruktionsförsäljning Du kan beskattas som om du sålde en investering, även när du inte faktiskt slutförde en försäljning. Denna konstruktiva försäljningsregel gäller när utjämning av långa och korta positioner upptas i samma värdepapper Om du till exempel köper 100 aktier av aktier och senare säljer korta 100 aktier av samma aktie, kan det behandlas som en konstruktiv försäljning. Samma regler kan tillämpas när alternativ används för att säkra aktiepositioner. De avgörande faktorerna inkluderar tiden mellan de två transaktionerna, förändringar i prisnivåer och slutliga resultat av båda sidor i transaktionen Detta är ett komplext område av skattelagstiftningen om du är inblandad i kombinationer och kortförsäljning. Du bör rådgöra med din skatterådgivare för att avgöra om konstruktiva försäljningsregler Applicera på dina transaktioner. Vattenförsäljning Om du säljer lager och inom 30 dagar köper det igen betraktas det som en tvättförsäljning. Under tvättförsäljningsregeln kan du inte dra av en förlust när 30 dagar inte har gått. Samma regel gäller för många Fall där aktie är såld och inom 30 dagar säljer samma person en pengepost. Kapitalvinster för outnyttjade långa optioner Skatter på långa optioner behandlas på samma sätt som andra investeringar. Vinsten är kort sikt om innehavsperioden är mindre än 12 månader och det är långsiktigt om innehavsperioden är ett år eller mer Skatterna bedöms under året. Den långa positionen stängs på ett av två sätt genom försäljning eller utgång. Behandling av utövade långa optioner Om du köper ett samtal eller en uppsättning och det utövas behandlas nettobetalningen som en del av basen på lager Vid ett samtal läggs kostnaden till grunden i lagret och börsperioden för börsen börjar på dagen efter utövandet Optionens innehavstid påverkar inte aktieinnehavsperioden för aktieinnehavet. Vid en lång sättning som utövas minskar nettokostnaden för satsen vinsten på lager när satsen utövas och Aktien säljs Försäljningen av aktier under utövandet av en uppsättning kommer att vara antingen på lång sikt eller på kort sikt beroende på innehavstiden. Aktier med korta samtal Premiebeloppet är inte beskattat vid den tidpunkt då den korta positionen öppnas Skatterna bedöms under året Positionen är stängd genom köp ase eller expiration och alla sådana transaktioner behandlas som kortsiktiga oavsett hur länge optionspositionen var öppen. Om ett kort samtal utövas får slagspriset plus premie bli basen för det lager som levereras genom övning. Sätter Premie som mottas beskattas inte vid den tidpunkt då den korta positionen öppnas. Stängning av positionen genom inköp eller utgång gör alltid en kortfristig vinst eller förlust. Om den korta satsen utövas av köparen blir slående pris plus handelskostnader grunden för Lager genom övning Behållandeperioden börjar dagen efter utövandet av den korta uppsättningen. Begränsningar av avdrag i utjämningspositioner De federala skattebestämmelserna anser att överlåtelser utjämnar positioner Det innebär att vissa förlustavdrag kan vara uppskjutna eller begränsade eller gynnsamma Skattesatser är otillåtna Om risker minskas genom att öppna övergripet kan fyra möjliga skattekonsekvenser uppstå. För det första håller perioden för r syftet med långsiktiga realisationsvinster kunde avbrytas så länge som regeln är öppen. För det andra kan tvättregeln tillämpas mot nuvarande förluster. Tredje, avdrag för nuvarande år kan skjutas upp till dess att en utjämning efterträdare ställer den andra sidan av strängle har stängts Fjärde, aktuella avgifter Transaktionsavgifter och marginalräntor kan till exempel skjutas upp och läggas till grunden på långsidans sida av straddle. Tax behandling av gifta satser Det är möjligt att en gift sitter behandlas som en justering av lagerbeståndet i stället för beskattas separat Denna regel gäller endast när säljköp förvärvas samma dag som lager, och när satsen antingen upphör eller utövas. Om du säljer satsen före utgången behandlas resultatet som kortfristig realisationsvinst eller förlust. Kapitalvinster och kvalificering av telefonsamtal Den mest komplicerade av de specialoptionsrelaterade skattereglerna innebär behandling av realisationsvinster på lager Detta uppstår när Du använder täckta samtal De federala skattelagen har definierat kvalificerade telefonsamtal för att definiera hur aktievinster behandlas. Det är möjligt att en långsiktig realisationsvinst kan omvandlas till kort sikt om ett okvalificerat täckt samtal är inblandat. Följande avsnitt innehåller Detaljerna och exemplen på hur kvalificeringen bestäms. Utnyttjande av skattekonsekvenserna av handel. Hur kan handlare hantera skatterna mer intelligent. Stor fråga Om du fruktar att räkna upp skatteeffekterna av din handel från föregående skatteår, nu är det dags att få en Faktum är att ju tidigare du tar itu med dessa problem, desto mer huvudvärk kommer du att spara dig för resten av detta år och in i framtiden. Med bara några grunder under ditt bälte kommer du vara redo att samarbeta med din skatt revisor tidigt och hantera dina handelsskatter mer proaktivt för mindre förvärv och förhoppningsvis färre skatter som betalas senare. Du kommer att märka vår utrop till din skattrevisor ovanför här sa För det andra På TradeKing skattar vi inte specialister som tillhandahåller skatterådgivning, och vi känner inte heller till detaljerna i din fullständiga skatteprofil eller historia. Många av exemplen i denna artikel är förenklade och kan inte fullt ut reflektera din skattesituation om alls Plus dessa exempel gäller för skattekoden från och med 2010 Kom ihåg, skattekoden är komplex och ändras varje år, så se till att du rådgör med din skatterådgivare för den senaste informationen som gäller din situation. Nu är du redo att lära dig några nyckelbegrepp i skatter För handlare, och längs vägen kommer vi att peka dig i riktning mot resurser för att lära sig mer. 1 Känn din skattterminologi. Innan vi dyker in i den här artikeln är det viktigt att fastställa några grundläggande punkter. Prisbasen är en term som du kommer att höra ofta när du diskuterar skatter för handel och investeringar. Det representerar det belopp som du ursprungligen betalade för en säkerhet plus Provisioner och tjänar som en baslinje från vilken vinster eller förluster bestäms Om ditt positionsvärde har stigit över eller sjunkit under din kostnadsbas när du stänger positionen kommer det att generera antingen en realisationsvinst eller kapitalförlust. Kapitalvinster Genereras när du tjänar vinst från att sälja en säkerhet för mer pengar än vad du betalat för det eller köpa en säkerhet för mindre pengar än den som mottas när du säljer den kort. Enskilda handlare och investerare betalar skatt på realisationsvinster Generellt sett om du höll positionen mindre än ett år 365 dagar skulle det betraktas som en kortfristig realisationsvinst, som beskattas i samma takt som ordinarie inkomst. Placeringar som hålls längre än ett år skulle anses vara långsiktiga realisationsvinster och beskattas till en lägre skattesats vanligen omkring 15 men beroende på din inkomst kan det gå så lågt som 5. Kapitalförluster genereras när du har en förlust när du säljer en säkerhet för mindre än du betalat för det eller köper en Säkerhet för mer pengar än mottaget när du säljer det kort Om du har upplevt kapitalförluster bör du kunna dra av eller avskriva förlusterna upp till det antal kapitalvinster du tjänat i år Om du upplevde mer förluster än vinster i år, du kan dessutom avskriva upp till 3 000 av förluster utöver dina avräkningsvinster Om dina återstående kapitalförluster fortfarande överstiger ytterligare 3 000 avskrivningar, kan du bära dessa förluster fram till nästa skatteår när du kan ta bort ytterligare 3 000 avdrag. Ett exempel på hur kapitalförluster kan bäras från ett år till nästa. Se till att du upplevde förluster på 10 000 och 5 000 i vinster i handeln i 201X. Som enskild näringsidkare kunde du kompensera 5 000 av dina förluster mot din 5, 000 i vinster och därmed nollställa dina vinster som en skatteskuld. Nu har du fortfarande 5 000 förluster kvar. Du kan dra av 3 000 av dessa förluster 201X och överföra återstoden 2000 till nästa skatteår, 201Y. Antar att du upplevde 8 000 i vinster och 5 000 i förluster. Du skulle kompensera dina 5 000 i förluster mot 8 000 i vinster och lämna dig 3 000 i skattepliktiga vinster. Här s där 2000-förlusten från förra året sparkar i dig kunde nu kompensera 2.000 mot det 3.000, vilket ger dig bara 1 000 i skattepliktiga vinster för 201Y. 2 Ställ in dina positioner i Maxit Tax Manager. Använda TradeKing s Maxit Tax Manager kan regelbundet spara dig enormt i huvudvärkavdelningen senare. Det är snabbt och enkelt sätt att övervaka skatteeffekterna av din handelsstrategi som året går, så att du kan göra justeringar efter behov Det kan också spara dig en båtladdning i april. För att komma igång, logga in på ditt TradeKing-mäklarekonto och gå sedan vidare till Account Manager Maxit Tax Manager. Din position som hålls på TradeKing bör laddas automatiskt om du har överfört någon av Dessa positioner från en annan mäklare måste du lägga till kostnadsbasinformationen. Gör dig själv en tjänst och lägg till den här informationen så snart du har överfört positionen På så sätt hjälper du Maxit Tax Manager att beräkna allt mer exakt och spara dig själv besväret med att racka ditt minne för den här informationen senare. Nästa måste du välja Din redovisningsmetod kan du göra inom Maxit under fliken Inställningar Maxit Tax Manager standard till en redovisningsmetod som kallas FIFO först in, först ut Det här hänvisar till positioner där du har lagt till aktier vid olika kostnadsbaser över tiden. Tänk på en position Du har etablerat sig enligt följande. Den 1 maj köpte du 100 aktier i XYZ på 50. Den 1 juni köpte du 100 aktier till 52. Den 1 juli köpte du 100 aktier till 53. Den 15 juli säljer du 100 aktier medan XYZ handlar på 54. Om du sålde 100 aktier den 15 juli och inte angav vilken del du sålde, skulle FIFO anta att du sålde den 1 maj mycket först i första ut. Din skattepliktiga vinst per aktie skulle sedan beräknas som 4 54 50, 1 maj kostnad basi S. Om du valde en annan bokföringsmetod LIFO, eller slutar, först ut du d att sälja aktierna den 1 juli. Din skattepliktiga vinst per aktie skulle därför beräknas lite annorlunda 54 53 eller 1.Någrar du kanske undrar, varför Välj inte alltid den lägsta skattepliktiga siffran Utmärkt fråga svaret har att göra med hur denna enda position passar in i din totala skattebild för året Om du har några kapitalförluster redan i år kanske du är bra med att ta en beskattningsbar 4 vinst sedan Du kan kompensera dina förluster mot de vinsterna Å andra sidan, om du redan har en stor skattepliktig vinsträkning, väljer du LIFO och dess 1 vinst kan vara mer meningsfull. Maxit Tax Manager erbjuder fyra redovisningsmetoder FIFO, LIFO, MinTax och Versus Purchase FIFO och LIFO vi har redan förklarat i korthet MinTax-metoden låter Maxit automatiskt avgöra vilken bokföringsmetod som är mest användbar för dig i den stora bilden som fungerar mest effektivt när du har lagt till dina kostnadsbaser och utsatta positio ns, så att Maxit kan se din fullständiga handelsskattbild Vs-köpmetoden, ibland kallad Specifik ID, låter dig ändra standardmetodresultatet, skräddarsy bokföringsmetoden för enskilda transaktioner. När din kostnadsbasinformation är upprättad i Maxit Och du har valt en redovisningsmetod, är du väl på väg till renare skatteposter. Det är vettigt att kolla Maxit regelbundet under året för att se vad din valda redovisningsmetods konsekvenser är för det årets skattesituation Om ditt handelsmönster förändras Kan du få din skattesituation att förändras också Så du kanske vill ändra din bokföringsmetod för skatteoptimering. Du bör också dela med dig av dessa skattesituationer i din skattbild med din skattesäljare. För att kontrollera din skattesituation i mitten av året, gå till Konton Maxit Tax Manager och klicka på fliken Realized GL på toppen Här kan du se vad skattemässiga konsekvenser har varit för din bokföringsmetod hittills. Din skattesekreterare kan föreslå att du chang E-redovisningsmetoder halvårsskiftet för transaktioner framåt kan du göra detta under fliken Inställningar. Den här inledande installationen och tillfälliga incheckningar är lejonens andel av det arbete du behöver göra Maxit Tax Manager gör mycket av det tunga lyft automatiskt Det Kommer att justera rutinmässigt för optioner övning och uppdrag samt diverse företagsaktioner som Splits Reverse Splits, Rights Warrants, Aktieutdelningar, Fusioner med eller utan kontanter, Spin offs, Utdelning Utdelningar återinvesteras och Redemptions samtal Maxit fyller till och med din Schema D och D1 för dig automatiskt vid årets slut Aren är du glad att du inte behöver oroa dig för allt. För att lära dig mer om Maxit, kolla in våra vanliga frågor om skatter och den här videodemonstrationen om hur du använder den. 3 Se upp för tvättförsäljning. En tvättförsäljning avser köp och försäljning av väsentligen samma säkerhet under en 61-dagarsperiod eller mindre 30 dagar på vardera sidan av handeln. Som namnet antyder är dessa typer av transaktioner en tvätt några Aktiviteten hände men i slutändan hamnar du i huvudsak i samma position som före den aktiviteten. Du kan inte göra anspråk på förluster som genereras av tvättförsäljning i skattemässiga syfte. Dessa förluster blir uppskjutna till en efterföljande transaktion som inte anses vara en tvätt. Det är därför du Måste hålla ett öga på vilka transaktioner som uppfyller tvättförsäljningskriteriet i IRS ögon Om du inte identifierar tvättförsäljning korrekt kan du få en otrevlig överraskning när du räknar dina vinster och förluster för dina skatter. Här är ett exempel på en enkel tvättförsäljning. På 12 1 201X köper du 100 aktier i ABC för 25. Den 12 11 201X ABC slocknar, så du säljer 100 ABC-aktier för 23 à 2 förluster per aktie. På 12 27 201X ser ABC ut som det Kan leda till en comeback, så du köper in igen och får 100 andelar S vid 22. Du kan initialt tro att du kan hävda att 2 per aktieförlust från 12 11 på din nuvarande skatt men håll dina hästar okänt till dig. Detta exempel räknas som en tvätthandel I stället för att hävda att 2 förluster under det aktuella skatteåret, Du d istället tackar förlusten på kostnadsbasen för den nya positionen som fastställdes på 12 27 22 kostnad per aktie ABC plus 2 förluster per aktie från försäljningen på 12 11, vilket resulterar i en 24 per aktiekostnadsbas. Om du säljer dessa 12 27 201X aktier i ABC den 2 1 201 Y vid 26, skapar du en 2 beskattningsbar vinst men den vinsten skulle gälla 201Y, inte 201X. Som du kan se i det här exemplet kunde slutligen spara på den 2 till din kostnadsbasis spara Du får några skattepengar i 201Y om du kan sälja till 26 per aktie utan det är du ansvarig för en 4 skattepliktig vinst, inte 2 Men du kan också lätt se hur tvätta försäljning komplicerar saker, speciellt om du inte vet De existerar och du misslyckas med att redogöra för dem. Det blir stickier Tvättsalget gäller inte bara för en enkel köp-sälj-köp-transaktion S som exemplet ovan men även för andra som du inte kan förvänta dig Transaktioner med väsentligen samma värdepapper kan koppla aktier och optioner som tvättförsäljning om du köper, sedan sälja XYZ, köp sedan ett köpalternativ på XYZ, till exempel IRS-kan Även betrakta en transaktion en tvätt om värdepapperen är i närstående sektorer som säljer AT men dess noggrannhet eller fullständighet är inte garanterad Information och produkter tillhandahålls endast på bästa ansträngningsbasis Grundläggande läsning av de fullständiga fasta villkoren Fastighetsinvesteringar är föremål för olika risker, inklusive ränteförändringar, kreditkvalitet, marknadsvärderingar, likviditet, förskottsbetalningar, tidig inlösen, företagshändelser, skatteförändringar och andra faktorer. Innehåll, forskning, verktyg och aktie - eller optionssymboler är av utbildnings - och illustrativ syfte endast och innebär inte en rekommendation eller uppmaning att köpa eller sälja en viss säkerhet eller att engagera sig i någon särskild investeringsstrategi. Projektet ns eller annan information om sannolikheten för olika investeringsresultat är hypotetiska, garanteras inte för noggrannhet eller fullständighet, återspeglar inte faktiska investeringsresultat och är inte garantier för framtida resultat. Allt annat innehåll från tredje part, inklusive Blogs, Trade Notes, Forum Inlägg och kommentarer återspeglar inte TradeKings synpunkter och kan inte ha granskats av TradeKing All Stars är tredje parter, representerar inte TradeKing och kan behålla ett oberoende affärsförhållande med TradeKing. Testimonials kanske inte är representativa för upplevelsen av andra Klienter och är inte vägledande för framtida prestanda eller framgång. Ingen ersättning har betalats för eventuella vittnesmål som visas. Stöddokumentation för eventuella fordringar inklusive eventuella påståenden på uppdrag av optionsprogram eller alternativkompetens, jämförelse, rekommendationer, statistik eller annan teknisk data kommer att vara Levereras på begäran. Alla investeringar innebär risk, förluster kan överstiga huvudinvesteringarna D, och det förflutna resultatet av en säkerhet, industri, sektor, marknad eller finansiell produkt garanterar inte framtida resultat eller avkastning. TradeKing ger självinriktade investerare rabattmäklartjänster och gör inga rekommendationer eller erbjuder investeringar, finansiella, juridiska eller juridiska Skatteråd Du är ensam ansvarig för att utvärdera meriter och risker som är förknippade med användning av TradeKings system, tjänster eller produkter. För en fullständig förteckning över upplysningar relaterade till onlineinnehåll, vänligen gå till. Förmedla valutahandel Forex erbjuds självstyrd Investerare genom TradeKing Forex TradeKing Forex, Inc och TradeKing Securities, LLC är separata men närstående företag Forex-konton är inte skyddade av Securities Investor Protection Corp SIPC. Forex-handel innebär betydande risk för förlust och är inte lämplig för alla investerare. Ökad hävstång ökar risken Innan du bestämmer dig för att handla forex, bör du noggrant överväga dina ekonomiska mål, nivå av investeringsexperiment nce och förmåga att ta ekonomisk risk. Alla åsikter, nyheter, undersökningar, analyser, priser eller annan information som ingår utgör inte investeringsrådgivning. Läs hela informationen Observera att spot guld - och silverkontrakt inte är föremål för reglering enligt US Commodity Exchange Act. TradeKing Forex, Inc fungerar som en introducerande mäklare till GAIN Capital Group, LLC GAIN Capital. Din forex konto hålls och underhålls hos GAIN Capital som fungerar som clearing agent och motpart till dina affärer. GAIN Capital är registrerat hos Commodity Futures Trading Commission CFTC och är medlem i National Futures Association NFA ID 0339826 TradeKing Forex, Inc är medlem i National Futures Association ID 0408077.2017 TradeKing Group, Inc All rättigheter reserverade TradeKing Group, Inc är ett helägt dotterbolag till Ally Financial, Inc. Värdepapper erbjuds genom TradeKing Securities, LLC, medlem FINRA och SIPC Forex erbjuds genom TradeKing Forex, LLC, medlem NFA.
Comments
Post a Comment